——2018年8月24日在阳谷县第十八届

人大常委会第十七次会议上

阳谷县财政局局长  孙瑞柱

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将我县2017年财政决算和2018年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2017年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收支决算情况

2017年，全县一般公共预算收入139202万元，完成调整预算的100.15%，比上年同口径增长4.82%。加上级税收返还和转移支付补助187827万元，地方政府一般债券转贷收入9800万元，调入资金及预算稳定调节基金21889万元，上年结转收入18905万元，总收入377623万元。全县一般公共预算支出348263万元，完成调整预算的97.36%，同比增长6.62%，加上解上级支出15920万元，安排预算稳定调节基金202万元，债务还本支出3800万元，结转下年支出9438万元，总支出377623万元。当年预算收支平衡。

2.县本级一般公共预算收支决算情况

2017年，县本级一般公共预算收入100081万元，完成预算的100.2%；县本级一般公共预算支出327864万元，完成预算的97.2%。

（二）政府性基金收支决算情况

2017年，全县政府性基金收入56055万元，完成预算的126.96%，同比下降16.41 %。加上级补助收入1856万元，地方政府专项债务转贷收入45500万元，上年结转收入7637万元，总收入111048万元。全县政府性基金预算支出83986万元，完成预算的161.28%，同比增长3.46%。加政府性基金上解上级支出46万元，债务还本支出17500万元，调出资金7279万元，结转下年2237万元，总支出111048万元，收支平衡。

由于各乡镇无政府性基金收入，上述收支全部为县本级收支。

（三）社会保险基金收支决算情况

2017年，全县社会保险基金（含企业职工基本养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、机关事业单位养老保险、居民基本养老保险、居民基本医疗保险，不含调剂金、上级补助收入，下同）收入156343万元，完成预算的102.52%，比上年下降2.76%（收入减少原因主要为企业养老保险停止了省政府29号文件一次性补缴政策），其中：社会保险费收入101300万元，财政补贴收入50782万元，增值利息、滞纳金、转移收入等其他收入4261万元。全县社会保险基金支出150220万元，完成预算的109.32%，比上年增长16.74%，其中：社会保险待遇支出146276万元，转移支出、丧葬抚恤等其他支出3944万元。当年收支结余6123万元，年末滚存结余110525万元。

由于各乡镇无社会保险基金收入，上述收支全部为县本级收支。

（四）国有资本经营收支决算情况

受各项因素制约，我县国有企业数量少、规模小，并且受经济下行压力等因素影响，我县国有企业处于亏损状态，没有上缴利润收入。所以，我县不需编制国有资本经营决算。

上述决算数字，与年初向县十八届人大二次会议报告的预算执行数相比略有变化，主要是决算期间，由于汇总乡镇决算数据、上下级结算补助变动等原因，部分数字有所增减。

过去的一年，我县财政部门认真贯彻中央和省、市、县各级决策部署，全面落实县人大有关决议，努力克服经济下行影响，圆满完成了财政收支及各项工作任务，有力地促进了经济社会发展。一是财政收入持续增长。2017年，财政部门主动作为、真抓实干，通过加强部门协调、强化征管征缴等多种措施狠抓收入征管，财政收入保持持续增长态势。全县一般公共预算收入完成139202万元，增长4.82%，完成了既定增幅目标。二是财政支出保障有力。着力优化支出结构，积极盘活存量资金，加大对经济社会重点领域的资金支持，千方百计释放积极财政政策效应。同时，始终坚持新增财力向民生领域倾斜，2017年一般公共预算支出近七成投向民生领域。三是支持发展成效明显。拨付资金1.3亿元用于城建项目等基础设施建设，拨付资金3146万元重点支持棚户区改造，争取上级专项资金3298万元完善村级组织运转保障机制，筹集资金4696万元推进农村旱厕改造工作，落实政策资金5600万元做好退役士兵安置和权益保障工作。争取各类资金24.09亿元，为经济社会发展提供了稳固的财力保障。进一步加大减税降费力度，稳步推进“营改增”工作，推进供给侧结构性改革，为经济发展创造了良好的财税政策环境。四是财税改革扎实推进。深入开展“财税改革落实年”活动，现代预算管理制度改革不断深入。全面公开财政信息，71个单位将财政预决算和“三公”经费预决算向社会进行了公布，占比达100%。国库管理制度改革不断深化，乡镇公务卡管理制度改革全面启动，预算单位公务卡结算金额和结算占比均创历史新高。大力推广政府与社会资本合作（PPP）模式，建立了PPP中介咨询机构库，多个重点项目采用PPP模式进行，取得了良好的经济和社会效益。

从2017年的财政决算情况看，全县财政运行情况总体较好，但也存在一些突出的矛盾和问题。主要表现在：财政收入虽然实现持续增长，但对部分行业和重点企业的依赖性仍然较大，受宏观经济放缓及结构性减税、“营改增”扩围试点面扩大等影响，财政持续增收后劲不足；乡镇财政发展水平不平衡，经济发展差距有所扩大；经济财源的结构性矛盾仍然比较突出，发展的质量效益需要进一步提高，招商引资、重点项目与财政收入的增加还不能保持同步；收支矛盾依然尖锐，重点事业发展资金需要与财力增长之间的矛盾依然存在；财政资金绩效管理有待进一步加强，等等。对于这些问题，我们将高度重视，在今后的工作中积极研究措施，努力加以解决。

二、2018年上半年预算执行情况

今年以来，在县委的正确领导和县人大的监督支持下，我县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大精神，认真落实积极财政政策，加大组织收入力度，加强重点支出保障，财政经济保持平稳发展，预算执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况

1-6月份，全县一般公共预算收入完成75515万元，同比增加2472万元、增长3.38%，完成年度预算的51.65%，比时间进度快1.65个百分点。其中，税收收入完成55570万元，同比增加4393万元、增长8.58%，税收收入占一般公共预算收入的比重为73.59%。分部门收入完成情况：原国税部门县级收入完成26049万元，同比增加3451万元、增长15.27%，完成年度预算的50.09%；原地税部门县级收入完成31863万元，同比增加1031万元、增长3.34%，完成年度预算的50.58%；财政部门完成17603万元，同比减少2010万元、下降10.25%，完成年度预算的56.42%。

1-6月份，全县一般公共预算支出完成224839万元，同比减少3093万元、下降1.36%，完成年度预算的63.68%，比时间进度快13.68个百分点。

由于我县乡镇没有国库，年度执行中县本级收支与乡镇级收支合并统计，待年终结算后再分别列示县本级收支和乡镇级收支。

（二）政府性基金预算执行情况

1-6月份，全县政府性基金预算收入完成3674万元，占年度预算的4.02%，比上年同期减少9730万元、下降72.59%，主要是土地出让金为非序时性收入，上半年入库数较少。1-6月份，全县政府性基金预算支出完成17704万元，占年度预算的37.04%，比上年同期增加6807万元、增长62.47%。

由于各乡镇无政府性基金收入，上述收支全部为县本级收支。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-6月份，全县社会保险基金预算收入完成66394万元，占年度预算的38.14%，比上年同期减少12633万元、下降15.98%（预算执行率偏低以及收入减少原因一是我省2018年缴费基数公布较晚，个别险种未来及征缴二季度保费；二是医疗保险实行市级统筹，居民参保财政补助资金未下达县级），其中，社会保险费收入51074万元，财政补贴收入11720万元，增值利息、滞纳金、转移收入等3600万元。1-6月份，全县社会保险基金预算支出完成69803万元，占年度预算的43.62%，比上年同期增加979万元、增长1.42%，其中，社会保险待遇支出66590万元，上解支出、转移支出、丧葬抚恤等支出3213万元。当期收支结余-3409万元，期末滚存结余107116万元。

由于各乡镇无社会保险基金收入，上述收支全部为县本级收支。

（四）国有资本经营预算执行情况

受各项因素制约，我县国有企业数量少、规模小，并且受经济下行压力等因素影响，我县国有企业处于亏损状态，没有上缴利润收入。所以，我县不需要编制国有资本经营预算。

预算执行中，主要有以下几个特点：

（一）财政收支实现半年“双过半”。今年以来，财政部门积极作为，始终坚持狠抓收入征管，着力加快支出进度，全面实现了财政收支“时间过半、任务过半”的目标。收入方面，不断创新聚财思路，完善联合办税制度，督促各相关部门积极落实收入任务，细化税收征收管理，提高税收征管质量。加强非税收入征管，强化收支两条线，确保收入足额入库。上半年，财政收入保持稳定增长态势，全县一般公共预算收入完成75515万元，比上年同期增加2472万元、增长3.38%，完成年初预算的51.65%。支出方面，着力加快支出进度，不断规范财政专户管理，完善国库集中支付制度，确保资金使用安全高效。同时建立稳增长财政政策统计报告制度，按月分析重点项目执行情况，充分发挥财政支出对经济增长的拉动作用。上半年，全县一般公共预算支出完成224839万元，完成预算的63.68%。其中教育、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输等支出分别完成预算的71%、103%、64%、85%，八项支出完成181563万元。

（二）支持发展取得明显成效。今年以来，财政部门科学合理调度资金，努力盘活存量、用好增量，支持经济社会发展取得明显成效。一是统筹资金支持发展。上半年，拨付资金1.5亿元用于城建项目基础设施建设，申请资金6169万元积极支持棚户区改造，筹集资金3567万元做好农村旱厕改造工作，投入资金804万元推进省级美丽乡村示范村建设。为20家企业提供“过桥资金”7.1亿元，缓解了企业融资难题。二是积极争取上级支持。上半年，全县争取上级各类资金15.34亿元，比上年增长4.4%，为经济社会发展提供了坚实的财力保障。三是优化发展政策环境。全面落实各项减税降费政策，完善收费目录清单管理，进一步减轻企业和个人负担，为经济发展创造了良好的财税政策环境。

（三）民生保障改善全面落实。今年以来，财政部门坚持把惠民生作为各项工作的重中之重，上半年民生支出达到15.97亿元，占一般公共预算支出的七成以上。一是支持教育事业发展。拨付教育资金5.82亿元，全面落实农村义务教育经费保障政策，加强学校基础设施建设，促进我县教育事业的进一步发展。二是完善社会保障体系。拨付社会保障和就业资金4.15亿元，不断建立健全覆盖城乡居民的社会保障制度，促进社会保障一体化和均等化。三是提升公共卫生服务。拨付医疗卫生和计划生育资金3.29亿元，重点做好居民基本医疗保险、公共卫生服务、计划生育等资金保障工作，进一步提高全县医疗卫生服务水平。四是推动文化事业繁荣。文化体育与传媒支出1743万元，重点用于基层文化服务中心、全国地掷球锦标赛、“三馆”免费开放等项目，进一步推动全县文化事业繁荣发展。五是推进“三农”改革发展。拨付农林水资金1.98亿元，紧紧围绕“三农”事业，全力实施乡村振兴战略。同时，全力推进扶贫攻坚，统筹整合资金4027.3万元，实施了产业扶贫、雨露计划、金辉助老、扶贫特惠保险等项目。各项惠民政策地深入实施，有力提高了人民群众的幸福感、获得感。

（四）财税体制改革深入推进。今年以来，财政部门坚持深入开展“财税改革深化年”活动，财税体制改革多项重点工作深入推进。一是全面做好县级现代预算管理制度改革试点工作，深入贯彻国家税制改革政策，助推国地税部门合并、增值税制度完善、中小微企业减税、个税起征点变化等政策落地，积极做好排污费、水资源费改环境保护税、水资源税的制度衔接工作。二是全面公开预算信息。全县69个预算部门统一在阳谷政务网向社会公开财政预算信息和“三公”经费信息，占比达100%。三是加强政府性债务管理。制定《关于规范政府融资行为防范化解政府性债务风险的意见》，多渠道化解存量政府隐性债务，严控新增政府债务，切实防范化解政府性债务风险。四是不断拓宽投融资渠道。积极推进政府和社会资本合作（PPP）模式，正式启动祥光经济开发区道路、管网及排水工程等PPP项目，不断提高基础设施和公共服务的供给效率，加快城乡基础设施建设进程。五是深化国库制度改革。推进乡镇公务卡管理制度改革，实现县乡公务卡全覆盖。1-6月份，公务卡刷卡结算2455万元，比上年同期增加743万元、增长43.4%，结算占比实现100%。

（五）财政管理更加规范高效。今年以来，财政部门坚持不断强化财政管理，严肃各项财经纪律，进一步提高科学化精细化理财水平。一是加强政府采购监管。实施采购预算化管理，加强代理机构监督管理，强化政府采购全过程监管。1-6月份，完成采购项目357个，采购金额6.33亿元。二是加强国有资产管理。开展政府资产报告编制、国有资产有偿使用自查自纠，制定《阳谷县县属国有企业负责人薪酬制度改革实施方案》，深入推进国企改革工作。三是加强财政财务监督。开展2017年度专项资金管理使用情况、财经纪律执行情况等综合检查。重申差旅费和行政事业单位资产管理等相关规定，不断严肃各项财经纪律。四是加强财政投资评审。1-6月份，累计完成评审项目226个，评审资金8.35亿元，审减资金0.82亿元。同时，全力推进预算绩效管理工作，确保实现“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”。

各位委员，总体上看，今年上半年全县预算执行情况良好，财政收支管理工作取得了新的进展，但也面临不少矛盾和问题。主要表现在：受宏观经济放缓及结构性减税、国际贸易争端等影响，财政持续增收后劲不足；乡镇财政发展水平不平衡，呈现出北高南低的态势，经济发展差距有所扩大；短时期内新旧动能转换的红利无法反映到财政增收上来，招商引资、重点项目与财政收入的增长还不能保持同步，发展的质量效益需要进一步提高；财政资金绩效管理有待进一步加强。同时，经济发展进入新常态，财政收入增幅逐步放缓，各项支出呈刚性增长、居高不下，教育、社保、医疗卫生和社会稳定等方面的资金需求更为迫切，加强城市基础设施建设、统筹城乡发展、社会保障各项标准提标扩面等都需要县级财政继续加大投入，县级财政保障压力很大，财政资金调度和财政收支平衡压力更大。

三、2018年下半年工作重点

下一步，我们将紧紧围绕财政改革目标和县委、县政府工作重点，认真解决好财政决算和预算执行中存在的问题，努力完成各项财政目标任务。

（一）狠抓收入征管，不断壮大财政实力。一是坚持依法加强征管。坚持以更加有力的措施抓好收入征管，结合国地税机构改革，深入推进依法治税，努力培植壮大财源，做大做优财政“蛋糕”。深入推进税收精细化管理，强化税务稽查，加大对重点行业、重点税源的动态分析，完善税源监控体系。二是提高收入征管质量。以税收大数据为抓手，深入查找税收管理中存在的薄弱环节，通过打击违法增收、堵塞漏洞增收，进一步深化税源专业化管理。不断优化纳税环境，加速推进无纸化办税和实名办税，切实提升税收质效。三是加强非税收入征管。督促相关部门严格按政策规定的项目和标准执收，切实做到依法征收、应收尽收。

（二）加强支出管理，保障重点支出需求。一是抓好支出管理。继续牢固树立过紧日子的思想，严控一般性支出，积极筹措资金，全力保障好县委、县政府安排部署的各项重点工作。二是加快支出进度。强化各预算单位预算执行的主体责任，认真落实好各项财税政策措施，加快重点项目支出执行进度，加大财政存量资金盘活力度，切实提高财政资金使用效益。三是全力保障民生。着力调整和优化财政支出结构，优先保障工资性支出、民生支出，继续坚持新增财力向民生事业倾斜，支持三农、教育、社保、医疗卫生、文化惠民等各项民生工程。统筹整合使用财政涉农资金，集中资源打赢脱贫攻坚战。

（三）优化政策环境，推动更高质量发展。一是加大向上争取。全面准确把握上级政策导向和扶持重点，努力为我县争取更多的项目建设资金和财税优惠政策。二是加强政策宣传。加大对增值税即征即退、高新技术企业研发费用加计扣除、固定资产加速折旧、小微企业优惠等各类财税优惠政策的宣传力度，有效激发企业创新创业活力。三是优化发展环境。充分发挥财政政策和资金的“双轮驱动”作用，优化整合财政资源，支持电线电缆、食品加工等传统产业优化升级，支持企业开展关键领域自主创新，推进新旧动能转换。加大财政扶持力度，推动旅游业、商贸物流业发展，促进现代服务业提档升级。

（四）强化财政监管，提高科学管理水平。一是深化国库制度改革。不断提高公务卡发卡量，加大公务卡支付力度，提高公务卡结算使用率。二是加强财政支出改革创新。积极探索PPP等新形势下投融资模式，积极引导社会资本支持经济社会发展。三是加强政府性债务管理。严格债务规模控制和预算管理，积极化解存量债务，严格控制新增债务，控制和化解政府性债务风险。四是积极推行行政事业单位内控制度。推行行政事业单位内部控制规范，建立健全行政事业单位内控制度，切实提高行政事业单位内部管理水平。五是完善财政监管体系。健全分配和监管并重的管理型监督机制，进一步加强财政管理，严肃各项财经纪律。

主任、各位副主任、各位委员，面对纷繁复杂的经济形势和艰巨的改革发展任务，我们一定认真落实本次会议精神，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的指导和监督，坚定决心、振奋信心，强化担当、主动作为，努力完成各项工作目标任务，为建设“强优富美”新阳谷做出新的更大贡献！

以上报告，请主任、各位副主任、各位委员审议。