——2020年5月16日在阳谷县第十八届
人民代表大会第四次会议上
阳谷县财政局局长 孙瑞柱
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会提交阳谷县2019年预算执行情况和2020年预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2019年预算执行情况
2019年，是新中国成立70周年，是全面建成小康社会的关键之年。面对错综复杂的外部环境和艰巨繁重的改革发展任务，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，我县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，牢牢把握稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，以供给侧结构性改革为主线，迎难而上、开拓进取，主动担当作为，狠抓工作落实，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，财政运行总体平稳，预算执行情况良好。
（一）2019年一般公共预算执行情况
1.全县一般公共预算执行情况
2019年，全县一般公共预算收入完成14.1亿元，完成调整预算的100.48%，比上年增长0.53%。其中，税收收入完成11.2亿元，税收收入占一般公共预算收入的比重为79.4%。各征收部门收入完成情况是：税务部门收入完成11.8亿元，增加0.39亿元，增长3.42%；财政部门收入完成2.29亿元，减少0.32亿元，减少的主要原因为国家继续大幅度取消或减免非税收入项目。全县一般公共预算收入，加税收返还、转移支付、地方政府性债券收入、上年结转等28.87亿元，收入总计42.97亿元。
全县一般公共预算支出完成39.72亿元，完成调整预算的106.68%，比上年增加3.75亿元，增长10.43%。加上解上级支出、结转下年支出等3.25亿元，支出总计42.97亿元，实现收支平衡。
2.县本级一般公共预算执行情况
2019年，县本级一般公共预算收入完成7.76亿元，比上年减少0.14亿元，下降1.77%；加上年结转、转移支付、税收返还、地方政府性债券等收入总计33.34亿元。县本级一般公共预算支出完成36.31亿元，比上年增加3.59亿元，增长10.97%；加补助下级、结转下年等支出总计33.34亿元，实现收支平衡。
（二）2019年政府性基金预算执行情况
2019年，全县政府性基金预算收入完成16.57亿元，完成调整预算的168.37%，比上年增加2.56亿元，增长18.31%，主要是由于2019年加大棚改力度，出让土地较多形成的。加上级专项补助、地方政府性债券收入、上年结转等9.49亿元，收入总计26.05亿元。全县政府性基金预算支出完成19.38亿元，完成调整预算的129.58%，比上年增加4.76亿元，增长32.57%，加上解上级支出、调出资金、政府专项债务还本支出等6.67亿元，支出总计26.05亿元，实现收支平衡。由于各乡镇无政府性基金收入，上述收支全部为县本级收支。
（三）2019年国有资本经营预算执行情况
2019年，全县国有资本经营预算收入安排41万元，但由于企业收益上缴时间较晚，形成在途资金，在国库中没有反映收入，待2020年预算年度开始后再缴入国库。由于各乡镇无国有资本经营收入，上述收支全部为县本级收支。
（四）2019年社会保险基金预算执行情况
2019年，全县社会保险基金预算（按照基金统筹级次，只反映机关养老、居民养老、工伤和生育保险情况，因企业养老、医疗、失业保险实行市级统筹；另工伤保险也实行市级统筹，为与基金报表口径一致，县级只反映该险种保费收支情况，不包括与上级往来资金，下同。）收入完成7.43亿元，完成年度预算的99.72%，比上年增加0.59亿元，增长8.63%，其中：社会保险费收入3.61亿元，财政补贴收入3.55亿元，增值利息、滞纳金、转移收入等0.27亿元。全县社会保险基金预算支出完成6.36亿元，完成年度预算的95.53%，比上年增加0.5亿元，增长8.53%，其中：社会保险待遇支出6.35亿元，上解支出、转移支出、丧葬抚恤等支出0.01亿元。当年收支结余1.07亿元，年末滚存结余9.24亿元。由于各乡镇无社会保险基金收入，上述收支全部为县本级收支。
（五）2019年地方政府性债务情况
经省财政厅核定，2019年我县政府债务限额为23.72亿元，其中，一般债务3.09亿元、专项债务20.63亿元。截至2019年12月底，我县政府债务余额22.04亿元，其中一般债务3.09亿元、专项债务18.95亿元。我县政府债务严格控制在债务限额以内，风险系数低于安全线，处于可控状态。
（六）2019年上级转移支付资金情况
2019年，上级分配我县转移支付资金19.99亿元，其中，一般性转移支付17.21亿元、专项转移支付2.78亿元。
（七）2019年“三保”预算执行情况
2019年，我县总财力40.24亿元，其中可用于“三保”的财力36.93亿元，占比为91.77%；各“三保”预算项目执行标准均不低于中央和省规定的标准。2019年一般公共预算支出39.72亿元，其中“三保”预算支出36.42亿元，占比为91.69%，不存在“三保”预算保障缺口。
以上均为快报统计数据，由于和上级财政结算还没有结束，有些数字可能还会有变化。决算结束后，我们将及时向县人大常委会报告预算执行的最终结果。
各位代表，过去的一年，在县人大依法监督和县政协大力支持下，财政部门按照县委决策部署，全面落实县人大有关决议，创造性地开展工作，较好地完成了各项目标任务。在预算执行中，主要把握了以下五个方面：
（一）狠抓收入管理，强化支出保障，全力保障财政平稳运行。收入方面，始终把组织收入作为财政工作的重中之重，不断强化财税部门协调联动，进一步完善税收保障机制，注重加强对重点税源、重点税种的动态监控和分析预测，及时协调解决税收征管问题，不断提高税收征管质量，确保应收尽收。2019年一般公共预算收入增长0.53%，税收占比达到79.4%，收入规模和收入质量实现双提升。支出方面，牢固树立过“紧日子”的思想，从严控制“三公”经费等一般性支出，全力做好“三保”工作，筹集资金4.7亿元支持棚户区改造，拨付资金5055万元推进城市基础设施建设，腾出财力优先保障重点项目建设及民生支出。同时，进一步健全资金监督管理制度，压实预算单位资金支出和预算执行主体责任，确保资金使用安全规范高效。2019年涉及非营利性服务业核算的八项支出完成29.42亿元，比上年增长14.34%；卫生健康、社会保障和就业、教育支出分别比上年增长12.13%、14.71%、16.43%。
（二）积极主动施策，落实新发展理念，助力经济高质量发展。紧紧围绕高质量发展目标，加力提效实施积极的财政政策，加倍释放发展新动能，助力全县经济社会更高质量发展。一是更大规模减税降费。认真落实上级各项“规定动作”，继续深化增值税改革，实施小微企业普惠性税费减免，降低企业社保缴费负担，深化个人所得税改革，切实把政策红利转化为优化经济结构、促进经济发展的有效动力，最大限度地释放出减税降费政策红利。二是推动新旧动能转换。充分发挥新旧动能转换基金“四两拨千斤”的作用，筹集泰山产业领军人才、工业转型发展、科技创新等资金2403万元，进一步支持人才引进，提升县域科技创新能力。筹集外经贸发展资金622万元，大力支持企业充分利用境外资源，努力开拓国际市场。三是加大向上争取力度。全面把握上级新旧动能转换、“双招双引”等政策导向和扶持重点，不断加大向上争取力度，2019年全县争取上级各类资金27.27亿元（含债券资金和政府性基金），比上年增长5.77%，为经济社会发展提供了坚实的财力保障。四是强化企业融资服务。进一步放宽创业担保贷款政策及担保贴息条件，发放创业担保贷款5084万元，积极扶持小微企业、创业个体发展。扎实推进“鲁担惠农贷”政策实施，为县域内农业龙头企业、农业合作社等提供贷款担保，有效破解农业发展“融资难、融资贵”问题。
（三）坚持底线思维，精准有效发力，支持打好“三大攻坚战”。充分发挥财政职能，用好用活政策工具，为打好“三大攻坚战”全力保驾护航。一是防范化解债务风险。牢固树立底线思维，强化政府债务限额管理和预算管理，严格控制新增政府债务，综合采取统筹预算资金安排、国有土地使用权出让收入等措施，多渠道化解存量政府隐性债务，有效防范和化解政府债务风险。我县政府债务风险等级为绿色，处于国家规定的安全线以内，为全市最好水平。二是全力支持脱贫攻坚。坚持扶贫资金投入力度不减，统筹整合涉农资金4.47亿元，深入实施乡村振兴战略，全面推进产业扶贫、农村饮水安全等项目实施；不断加强扶贫资金管理，健全扶贫资金动态监控机制，推进扶贫项目绩效管理，切实提升扶贫资金使用效益。三是坚决抓好污染防治。坚持绿色发展理念，把建设良好生态环境作为财政支持的重要方向，支持打好“蓝天保卫战”。投入清洁取暖资金1.17亿元，完成“煤改气”“煤改电”15769户；积极推进阳谷县人居环境（城镇、农村生活污水处理及基础配套工程）PPP项目，进一步提升城乡水污染防治能力；拨付资金7723万元，保障污水处理厂、人工湿地正常运行，打造良好水生态环境。
（四）践行初心使命，坚持理财为民，持续加力保障改善民生。牢固树立以人民为中心的发展思想，民生支出达到28亿元，占一般公共预算支出的七成以上，更好地满足了人民群众对美好生活的向往。一是支持办好人民满意教育。进一步健全生均公用经费、学生资助保障机制，推进中小学、幼儿园基础设施建设，大力提升城乡办学条件，促进教育事业均衡发展。二是完善城乡社会保障体系。认真落实城乡低保、残疾人补贴等各项救助政策，扶持养老服务机构发展，支持落实稳就业政策措施，推进镇街机关“五小”建设，进一步提高基本公共服务供给能力。三是提升公共卫生服务水平。不断深化医药卫生体制改革，稳步提高居民医疗保险财政补助标准和基本公共卫生服务标准，加大基层医疗卫生机构保障力度，进一步提升卫生健康服务能力。四是积极助力农业农村发展。加大高标准农田建设力度，支持美丽乡村建设，健全农村改厕后续管护长效机制，促进乡村振兴战略顺利实施。完善财政涉农补贴“一本通”系统，落实农业支持保护补贴、农机购置补贴等各类惠农资金1.3亿元，全力推进农业振兴、农民增收、农村发展。
（五）锐意深化改革，强化财政管理，加快建立现代财政制度。2019年是我县纳入省财政直管县的第一年，财政部门主动作为，全面深化财税体制改革，不断创新财政体制机制。一是深化预算管理改革。加快构建预算编制、执行、监督“全链条”管理机制，全面公开财政预决算和“三公”经费预决算信息，进一步增强预算的透明度和刚性约束。深化国库集中支付制度改革，实现县乡公务卡结算全覆盖，全县公务卡结算6013万元，结算占比实现100%。二是聚焦预算绩效管理。对2018年度37个项目开展重点预算绩效评价，完成2019年度200万元以上项目预算绩效目标编制；进一步加强财政投资评审，2019年完成财政投资评审项目236项，评审项目资金15.02亿元。三是优化政府采购制度。实施政府采购流程再造，全面加强预算管理和信息公开，取消投标保证金，推进采购合同融资，不断优化营商环境。2019年完成采购项目544个，采购金额9.15亿元。四是推进国资管理改革。开展事业单位公车制度改革，推进国有企业混合所有制改革。成立阳谷国资投资、阳谷财通资产管理两家国有资本运营公司，积极探索地方企业发展和基础设施建设投融资的新路径。五是完善财政监管制度。完善培训费、商务接待等管理办法，开展“全领域、拉网式”专项检查，坚决查处挪用公款、违规出借财政资金等违规违纪行为；加强行政事业单位内控建设，开展会计人员信用信息采集，推进会计诚信体系建设。
各位代表，2019年全县财政运行状况总体较好，但也面临一些不容忽视的矛盾和问题。突出表现在：受宏观经济放缓及减税降费力度加大、“营改增”扩围试点面扩大等影响，财政持续增收后劲不足；经济财源的结构性矛盾仍然比较突出，发展的质量效益需要进一步提高，短时期内新旧动能转换的红利无法反映到财政增收上来，招商引资、重点项目与财政收入的增长还不能保持同步；收支矛盾依然尖锐，重点事业发展资金需要与财力增长之间的矛盾依然存在；国有资产管理意识不强、基础不牢、绩效不高；乡镇财政发展水平不均衡；预算绩效管理有待进一步加强。对于这些问题，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以解决。
二、2020年预算草案
（一）2020年财政收支形势
总的看，全县经济社会持续健康发展的基本局面没有改变，这将为财政健康运行奠定较好基础，但制约财政增收的因素依然较多，同时刚性支出只增不减，受各方面减收增支因素影响，2020年财政运行将面临一些突出问题。
一是政策性因素影响明显。受减税降费政策影响，仅2019年就落实减免税款2.5亿元，影响县级财力约1.29亿元，2020年减税降费政策继续实施将对财政增收带来更大压力；同时，受一次性入库等因素影响，收入增长压力明显。二是结构性问题依然突出。我县产业结构单一、经济体量不大，受宏观经济整体下行、国际贸易保护主义加剧、新冠肺炎疫情等因素影响，经济增速放缓，财政增收后劲不足。从全县企业纳税情况来看，对地方财力贡献较大的仍然是有色金属冶炼及压延、机械制造、化工、食品制造、木材加工、建筑和房地产等传统税源行业，相比之下，数量众多的中小企业由于抗风险能力较弱，纳税能力偏低，对地方税源的贡献较小。三是收支性矛盾日益尖锐。近年来经济发展进入新常态，财政收入增幅逐步放缓，但工资调整、民生政策落实等“三保”支出，以及扶贫、环保、化解金融风险等支出呈刚性增加趋势，居高不下，尽管上级给予了转移支付补助，但政策落实往往需要地方承担大部分资金，远远超出了县级财力的增长空间和承受能力。同时，随着经济社会发展，加强城市基础设施建设、民生政策提高标准等方方面面都需要县级财政继续加大投入，县级财政保障压力很大，财政资金调度和财政收支平衡压力更大，财政收支矛盾在一个相当长的阶段将继续存在。
（二）2020年预算编制的指导思想
根据面临的经济形势和《预算法》要求，2020年全县预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，大力提质增效实施积极的财政政策，支持打赢“三大攻坚战”，推动高质量发展；认真贯彻“以收定支”原则，坚持政府过“紧日子”，加大优化财政支出结构力度，集中财力优先保障民生支出和重点领域需要，兜牢“保工资、保运转、保基本民生”底线；严格规范地方政府性债务管理，加强预算绩效管理，深化财税体制改革，加快建立完善现代财政制度，促进全县经济社会持续健康发展，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官。
按照上述指导思想，综合考虑全县经济发展和“十三五”规划财政收入目标，按照“以收定支、收支平衡”和“保工资、保运转、保基本民生需求”的原则，充分考虑各种收支增减因素，编制了2020年全县预算草案。
（一）2020年一般公共预算安排意见
1.全县一般公共预算安排意见
2020年，全县一般公共预算收入安排15亿元，比上年增加0.9亿元，增长6.4%以上。其中：税务部门收入安排12.8亿元，增加1亿元，增长8.43%；财政部门收入安排2.2亿元，减少0.09亿元，下降4.05%。上述收入，加转移支付补助、调入资金、上级专款及上年结转收入等26.22亿元，收入共计41.22亿元。全县一般公共预算支出安排38.39亿元，加上解上级支出等2.83亿元，支出共计41.22亿元，收支安排是平衡的。
2.县本级一般公共预算安排意见
2020年，县本级一般公共预算收入安排8.23亿元，比上年增加0.48亿元，增长6.14%；加上年结转、转移支付、税收返还、地方政府性债券等收入总计30.93亿元。县本级一般公共预算支出安排34.79亿元，比上年减少1.51亿元，下降4.18%，主要是上级一般性转移支付和专项转移支付按上年执行数剔除一次性因素安排的；加补助下级、结转下年等支出总计30.93亿元，收支安排是平衡的。
（二）2020年政府性基金预算安排意见
2020年，全县政府性基金预算收入安排12.15亿元，比上年减少4.42亿元，下降26.66%；上述收入，加上级补助、上年结转等1.3亿元，收入总计13.45亿元。全县政府性基金预算支出相应安排8.56亿元，加上解支出、调出资金等4.89亿元，支出总计13.45亿元。由于各乡镇无政府性基金收入，上述收支全部为县本级收支。
（三）2020年国有资本经营预算安排意见
2020年，全县国有资本经营预算收入安排59万元，其中包含2019年在途资金41万元，收入总计59万元。结合我县实际情况，2020年国有资本经营预算收入全部调入一般公共预算，国有资本经营预算支出总计59万元，当年收支安排平衡。由于各乡镇无国有资本经营收入，上述收支全部为县本级收支。
（四）2020年社会保险基金预算安排意见
2020年，全县社会保险基金预算收入安排8.36亿元，比上年增加1.02亿元，增长13.9%。其中：社会保险费收入3.57亿元，财政补贴收入4.56亿元，增值利息、滞纳金、转移收入等0.23亿元。全县社会保险基金预算支出安排7.68亿元，比上年增加1.34亿元，增长21.1%。其中：社会保险待遇支出7.4亿元，上解支出、转移支出、丧葬抚恤等支出0.28亿元。当年收支结余0.68亿元，年末滚存结余9.92亿元。由于各乡镇无社会保险基金收入，上述收支全部为县本级收支。
（五）2020年“三保”预算安排意见
2020年，我县预计总财力38.39亿元，其中可用于“三保”财力36.85亿元，占比为96%；预算编制中各“三保”预算项目标准均不低于中央和省规定标准。2020年一般公共预算支出预计38.39亿元，其中“三保”预算预计支出35.92亿元，占比为93.57%，不存在“三保”预算保障缺口。
以上预算安排的具体情况详见《阳谷县2019年预算执行情况和2020年预算草案》。根据《预算法》第五十四条规定，在本草案经本次大会批准前，截至4月30日，全县一般公共预算支出13.13亿元，主要是参照上年同期预算支出数额拨付的本年度县级部门基本支出和项目支出。
三、确保完成预算任务的工作措施
2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。财政部门将紧紧围绕县委中心工作，进一步深化财税改革，严肃财经纪律，强化工作措施，确保圆满完成预算任务。
（一）全力抓好组织收入工作，提升财政服务保障能力。坚持把组织收入作为核心任务、头等大事，不断创新聚财思路，深入分析研究经济发展态势，科学预测收入形势，提高收入组织的前瞻性。健全税收保障机制，推动涉税信息互联共享，强化税务稽查，加大对主体税收、骨干税源和重点企业的监控分析，全面清理商品房交易税收，深挖增收潜力。深入推进科学依法治税，更加注重优化收入结构，不断提高财政收入质量。深化非税收入收支两条线管理，重点加大残保金征管力度，不断提升征管质效，确保财政收入平稳持续增长。
（二）全力强化各项支出管理，切实提高资金使用效益。一方面，坚持严控支出管理。认真贯彻习近平总书记关于艰苦奋斗、勤俭节约系列重要论述精神，坚持以收定支、量力而行，严控“三公”经费等一般性支出，严禁超预算或无预算支出，用政府的“紧日子”保障群众的“好日子”。另一方面，提高资金使用效益。进一步强化预算单位在预算执行中的主体责任，全面实施预算绩效管理，大力优化财政支出结构，加大盘活财政存量资金力度，保障好民生领域和重点项目需求，切实兜牢“三保”底线。
（三）全力实施积极财政政策，助推经济社会高质量发展。大力提质增效实施积极的财政政策，全力推进“双招双引”政策实施，全力支持企业复工达产，积极引导传统产业转型升级、新兴产业提质增量，助力新旧动能转换，夯实财税增收基础。进一步巩固和拓展减税降费政策成效，支持中小微企业和现代服务业发展，减轻企业负担，优化营商环境。瞄准上级政策支持方向，盯紧上级资金扶持投向，进一步加大上级专项资金、转移支付补助和债券资金的争取力度，努力为我县经济社会发展争取更多的项目建设资金和财税政策支持。
（四）全力支持保障改善民生，决胜全面建成小康社会。继续坚持新增财力向民生事业倾斜，更加注重政策实施和资金投向的普惠性、基础性、兜底性，精准发力、补齐短板，全力支持建成小康社会。完善城乡义务教育经费保障机制，健全家庭经济困难学生资助体系。强化公共卫生服务体系建设，保障疫情防控常态化需求。全面落实各项惠农补贴政策，加快推进“鲁担惠农贷”，统筹财政涉农资金，全力支持脱贫攻坚。深入开展农村人居环境整治，不断提升美丽乡村建设水平。加强现代公共文化服务体系建设，更好地满足人民群众精神文化生活需要。
（五）全力推进科学依法理财，推动财政科学健康运行。继续深化预算管理制度改革，不断完善全口径政府预算体系，严格财政专户管理，完善国库管理制度，推进政府债务管理，切实防范债务风险。深入推进县属国有企业改革，积极探索投融资运营新模式。进一步加强政府采购、国有资产、投资评审、乡镇财政、财政监督等各领域管理，着力推进财税领域各项体制改革，健全行政事业单位内控制度，不断强化各项财政管理，严肃各项财经纪律，提升财政资金使用效益，加快建立完善现代财政制度。
各位代表，2020年全县财政改革发展任务光荣而艰巨。我们将认真落实本次大会决议，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的指导和监督，虚心听取县政协的意见和建议，进一步提高站位、攻坚克难，狠抓落实、真抓实干，确保圆满完成财政预算任务，努力开创财政工作新局面，为推动我县经济社会高质量发展而努力奋斗！
附：
主要名词解释
1、一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”“公共财政收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新预算法，统一改称“一般公共预算收入”。
2、政府性基金收入：是指经国务院或财政部批准，各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。
3、国有资本经营预算：是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。
4、社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项基金收支的年度计划，包括企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、居民基本养老保险、职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险七个险种。
5、预算稳定调节基金：是指各级利用预算超收收入等建立的具有储备性质的资金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据年初预算安排和平衡情况调入预算安排使用。
6、转移支付：是由于中央和地方财政之间的纵向不平衡和各地区域之间的横向不平衡而产生和发展的，是国家为了实现区域间各项社会经济事业的协调发展而采取的财政政策。我国转移支付体系包括中央对地方税收返还和转移支付两大部分。中央对地方税收返还包括增值税和消费税返还、所得税基数返还和成品油税费改革税收返还；转移支付包括一般性转移支付和专项转移支付。
7、上解支出：是指下级财政部门将本年度的财政收入，按照规定上解至上级财政部门的资金支出。
8、政府和社会资本合作（PPP）：是指政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理收益。
9、镇街机关“五小”建设：是指为改善乡镇和街道机关工作生活条件，满足干部就餐、住宿及承担急难险重任务需要，开展的食堂、宿舍、澡堂、图书室和文体活动室建设。
10、盘活财政存量资金：是指把一些没有按照预算进度执行、依然趴在账上的沉淀结转结余资金用起来，更好地提高财政资金使用效益。
11、地方政府性债务：是指地方机关事业单位及地方政府专门成立的基础设施性企业，为提供基础性、公益性服务直接借入的债务和地方政府机关提供担保形成的债务，分为直接债务、担保债务和政策性挂账。
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