主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托向县第十九届人大常委会第二十八次会议报告2024年度县级预算执行和其他财政收支审计工作，请予审议。

根据审计法规定，对2024年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神。立足经济监督、聚焦主责主业，进一步突出审计重点，紧盯财政财务收支真实合法效益，着力揭示重大违纪违法问题，紧盯政策落实和民生改善，着力推动重大政策和民生保障落地见效。进一步深入开展研究型审计，着力揭示体制机制障碍和制度漏洞，增强财政可持续性。

今年预算执行审计，对县财政局等9个部门单位进行了审计，审计中着眼于预算执行的全过程，关注预算编制及批复、预算执行、重点支出和专项资金管理、三公经费管理及使用、预决算公开等重点方面、重点环节。审计期间得到了县财政局及相关预算单位的积极配合，审计取得较好成效。

一、财政管理情况

2024年县财政局实施积极的财政政策，强化财政资源统筹，加强重点领域支出保障，财政运行平稳有序。2024年县级决算草案反映，阳谷县一般公共预算总收入587517万元，当年支出508739万元,上解上级、结转下年等78778万元。政府性基金预算总收入580101万元，当年支出408856万元，年终结余171245万元。国有资本经营预算总收入883万元，当年支出225万元，调出资金658万元。社会保险基金收入完成109348万元，支出完成101840万元，年末滚存结余163336万元。截至2024年12月底，地方政府债务余额112.4亿元，严格控制在核定的117.8亿元债务限额以内。

二、审计发现的主要问题

（一）县级财政预算管理审计情况

1.“两重”“两新”政策落实及财政资源统筹审计情况

一是超长期国债资金违反规定直接拨付项目申请企业，涉及资金4056.07万元。二是未按规定设立专门子账户单独核算超长期特别国债资金。三是县财政局滞留省级工业转型发展资金215.18万元。四是2024年度部分非税收入未全部上缴国库，涉及金额557.57万元。五是县本级超预算支出维修费76万元。六是专项资金未按规定时限下达指标，涉及资金16085.7万元。

2.政府专项债券管理使用方面

一是2020年至2024年新增专项债券项目中11个已完工项目未及时办理竣工结算。二是滞拨专项债券资金2000万元。三是县财政局垫付产业园区类项目债券利息，涉及3个项目4196.34万元。四是1个园区类债券项目因前期环评等手续准备不充分，导致项目进展缓慢，未按期完工。五是1个园区类债券项目的4个车间在未取得建设项目施工许可证的情况下开工建设。六是2个园区类债券项目收益未达预期，涉及债券资金48700万元。

（二）部门预算执行审计情况

一是6个部门未编制政府采购预算或预算支出编制不细化。二是4个部门预算控制不严造成无预算支出39万元。2个部门预算控制不严造成超预算支出28.96万元。三是4个部门一般性支出未能有效压减。四是2个部门未严格执行政府集中采购制度，将应纳入集中采购的事项自行采购，涉及资金61.84万元。五是2024年审批的建设项目中10个未缴水土保持补偿费，涉及金额55.85万元。六是5个工程改造项目合同约定付款方式均为验收后10个工作日内一次性支付，未按规定预留质量保证金。七是2个部门3个重点项目未按合同约定时限建设，项目推进缓慢。八是3个项目未按合同约定完成工程量，多计工程价款18.38万元。九是3个实施完工项目拖欠工程款1689.44万元。十是3个重点项目后期管护不到位。十一是农产品标志工程项目建成后部分资产闲置，未发挥效益，涉及金额15.52万元。十二是2个部门账务处理不当或未代扣代缴个人所得税。十三是4个部门部分重大事项或大额支出未严格执行“三重一大”集体决策制度。

（三）重大政策和重点民生资金审计情况

1.阳谷县普惠托育服务试点项目建设情况

一是19家托育机构备案信息中每班托位数大于规定上限20人。二是3家托育机构备案管理不规范。三是1家托育机构挤占托育奖补资金用于发放工资。四是2家托育机构公示信息不完整。

2.阳谷县养老保险基金和职业年金政策落实情况

一是48人缴纳企业养老保险缴费基数低于60%或高于300%。二是29人职业年金缴费基数与基本养老保险缴费基数不一致。三是2人养老保险异地重复缴费、8人参保数据信息不实。

3.阳谷县住宅专项维修资金管理和物业政策落实情况

一是10个小区367户欠缴住宅专项维修资金合计345.96万元。二是7个小区135户维修资金账户余额低于30%并未及时续交。三是4个小区未组建物业管理委员会。四是未建立住宅维修资金公示和查询制度。

4.阳谷县城镇老旧小区改造项目建设和资金管理使用情况

一是9个城镇老旧小区改造工程进度缓慢，未按时完工。二是4个老旧小区改造项目未办理施工许可证即开工建设。三是4个老旧小区电力改造完成后未及时投入使用。

（四）重大投资项目审计情况

1.全县普通公路建设管理情况

一是未按要求推行农村公路建设“七公开”事项。二是未制定日常养护监督排查记录，缺乏日常养护相关记录，日常监督排查、养护维护执行不到位。三是施工图纸设计未考虑施工现场，造成护坡等部分设计无法实施。四是1处危桥改建项目未按合同约定时间完工。五是“四好农村路”等15个项目未及时编制竣工财务决算。

2.阳谷县西城墙路建设管理及资金使用情况

一是聊阳渠片区污水处理项目西城墙路道路工程三个标段未办理施工许可证即开工建设。二是西城墙路道路、绿化、弱电等4个项目未纳入投资项目在线审批监管平台。三是西城墙路道路工程无障碍设施未按规定设计实施。

（五）国有资产管理审计情况

一是6个部门应记未记固定资产，涉及637.31万元。二是

1个部门固定资产未及时处置，涉及63.16万元。

三、审计建议

（一）深化财政绩效管理，推动资金提质增效。推进预算与绩效管理深度融合，强化财政资源统筹；加大财源建设力度，坚守“过紧日子”理念，坚决筑牢“三保”底线。

（二）强化重点领域监管，促进政策落地见效。加大民生资金投入并提升使用效能；推动财政政策与产业等政策协同联动，切实增强政策执行力与实施效果；强化重点投资项目管理，加强统筹规划、现场管控及成本控制。

（三）加强资源资产管理，防范化解重大风险。规范国有资产管理，提高国有资产使用效率，促进国有资产保值增值；健全地方政府性债务风险预警机制，严控债务规模，做好债券全生命周期管理。

（四）压实审计整改责任，提升监督效能。各部门单位应积极履行整改主体责任，针对制度漏洞和薄弱环节制定解决措施，推动审计整改“下半篇文章”更加权威高效。

以上报告，请主任、各位副主任、各位委员审议。