关于阳谷县2021年财政决算和2022年上半年预算执行情况的报告

——2022年9月20日在阳谷县第十九届人大常委会第四次会议上

阳谷县财政局局长  雷涛

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将阳谷县2021年财政决算和2022年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2021年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收支决算情况

2021年，全县一般公共预算收入163739万元，完成调整预算的100.45%，加上级税收返还和转移支付补助259094万元、地方政府一般债务转贷收入5300万元、调入资金及动用预算稳定调节基金82921万元、上年结转收入5979万元，总收入517033万元。全县一般公共预算支出451891万元，完成调整预算的95.19%，加上解上级支出36154万元、安排预算稳定调节基金739万元、债务还本支出5431万元、结转下年支出22818万元，总支出517033万元。收支平衡。

2.县本级一般公共预算收支决算情况

2021年，县本级一般公共预算收入112838万元，完成调整预算的102.73%；县本级一般公共预算支出425493万元，完成调整预算的95.39%。

（二）政府性基金收支决算情况

2021年，全县政府性基金收入214304万元，完成调整预算的100.61%，加上级补助收入13733万元、地方政府专项债务转贷收入211900万元、上年结转收入2659万元，总收入442596万元。全县政府性基金支出289882万元，完成调整预算的83.23%，加上解支出176万元、债务还本支出20970万元、调出资金72300万元、结转下年支出59268万元，总支出442596万元。收支平衡。

由于乡镇无政府性基金收入，上述收支全部为县本级收支。

（三）国有资本经营收支决算情况

2021年，全县国有资本经营预算收入266万元，完成年度预算的121.46%，其中：其他国有资本经营预算企业利润收入266万元。加国有资本经营预算转移支付收入39万元、上年结转收入12万元，总收入317万元。国有资本经营预算支出22万元，调出资金266万元，结转下年支出29万元，总支出317万元。收支平衡。

由于乡镇无国有资本经营收入，上述收支全部为县本级收支。

（四）社会保险基金收支决算情况

2021年，全县社会保险基金（按照基金统筹级次，只反映机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险两个险种。下同）收入74230万元，完成年度预算的91.42%，其中：社会保险费收入26798万元，财政补贴收入41908万元，利息收入、转移收入等5524万元。全县社会保险基金支出78401万元，完成年度预算的101.65%，其中：社会保险待遇支出77743万元，转移支出、其他支出等658万元。当年收支结余-4171万元，年末滚存结余132483万元。

由于乡镇无社会保险基金收入，上述收支全部为县本级收支。

（五）政府举借债务情况

经省财政厅核定、县人大常委会批准，2021年阳谷县政府债务限额为572100万元，当年发行政府债券217200万元，其中：新增债券193000万元、再融资债券24200万元，当年偿还政府债务本金26401万元，年末全县政府债务余额555619万元，政府债务处于安全等级。

2021年，阳谷县新增政府债券193000万元，全部为专项债券，主要用于引黄灌区农业节水工程、主城区雨污分流基础设施、中心医院、学前教育、聊阳渠片区污水处理、经济开发区园区基础配套设施、棚户区改造等11个项目。

2021年，上级下达我县再融资债券24200万元（只用于置换到期政府债务，不增加政府债务余额)，其中：再融资一般债券5300万元、再融资专项债券18900万元。

上述决算数字，与年初向县十九届人大一次会议报告的预算执行数相比略有变化，主要是决算期间，由于汇总乡镇决算数据、上下级结算补助变动等原因，部分数字有所增减。

过去的一年，县财政部门认真贯彻中央和省、市、县各级决策部署，全面落实县人大有关决议，统筹推进疫情防控和经济社会发展，圆满完成了财政收支及各项工作任务，有力地促进了经济社会高质量发展。一是财政保障能力不断增强。健全税收保障机制，不断提升征管效率；继续实施契税消费券奖励政策，深入挖掘契税增收潜力，2021年全县一般公共预算收入增长7.51%。厉行节约、精打细算，盘活财政存量资金9823万元；紧盯上级政策导向和专项债券投向重点，全年争取各类资金46.57亿元，增长6.89%，为经济社会发展提供了有力保障。二是支持高质量发展积极有效。不折不扣落实减税降费政策，全年新增减税降费1.19亿元，进一步减轻企业经营负担，激发市场主体活力。强化“政银合作”，推进创业担保贷款、“鲁担惠农贷”、政府采购合同融资等，有效降低企业融资成本。筹集工业转型发展、科技创新等资金2905万元，申报科技成果转化贷款5850万元，助力企业技术改造，促进科技成果转化。筹集资金18.13亿元，推进棚户区改造、聊阳渠片区污水处理、城区雨污分流、高标准农田等重点项目建设，补齐经济社会发展短板。三是基本民生保障兜紧兜牢。坚持把保障改善民生作为财政支出优先方向，2021年民生支出达到36.95亿元，占一般公共预算支出的81.76%。推进办学条件改善，加大周转房建设力度，促进义务教育“双减”政策实施。再次提高城乡居民基础养老金发放标准和困难群众保障标准，发放一次性取暖补贴，保障困难群众温暖过冬。落实疫情防控经费2372万元，全力保障新冠肺炎疫情防控。筹集资金1.14亿元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。拨付各项惠农资金1.47亿元，支持农业高质高效发展。四是财政改革持续深化。推进预算管理一体化建设，依托系统成功编制2022年预算。将设置绩效目标作为进入项目库和预算安排的前置条件，实现县级预算资金项目绩效目标全覆盖；探索开展全成本绩效评价试点和对下级政府财政运行综合绩效评价试点。推进国企改革“三年行动”，完成山东景阳冈酒厂混合所有制改革。持续推进电子招投标活动，积极推广网上商城采购，加强政府采购意向公开，优化政府采购营商环境。

从2021年的财政决算情况看，全县财政运行情况总体较好，但也存在一些突出的矛盾和问题。主要表现在：受减税降费政策继续实施、疫情防控等因素影响，财政持续增收压力不断加大；持续性高质量支柱型财源少，财源培植仍需加强；收支矛盾加剧，库款调度压力倍增；全过程预算绩效管理还需加强等。对于这些问题，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以解决。

二、2022年上半年预算执行情况

今年以来，在县委的正确领导和县人大的监督支持下，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，牢牢把握“稳字当头、稳中求进”工作要求，精准实施积极的财政政策，稳步提升财政收入质量，大力优化支出结构，财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

1-6月份，全县一般公共预算收入完成69823万元，扣除留抵退税因素后下降11.57%，按自然口径计算下降22.27%，完成年度预算的40.23%，慢于时间进度9.77个百分点。其中：税收收入完成47050万元，扣除留抵退税因素后下降14.88%，按自然口径计算下降29.5%，税收收入占一般公共预算收入的比重（同口径）为72.66%。分部门收入完成情况：税务部门县级收入完成49417万元，扣除留抵退税因素后下降15.46%，按自然口径计算下降29.43%，完成年度预算的32.94%；财政部门完成20406万元，同比增加604万元、增长3.05%，完成年度预算的86.59%。

1-6月份，全县一般公共预算支出完成203864万元，同比减少32663万元、下降13.81%，完成年度预算的41.83%，慢于时间进度8.17个百分点。

由于乡镇没有国库，年度执行中县本级收支与乡镇级收支合并统计，待年终结算后再分别列示县本级收支和乡镇级收支。

（二）政府性基金预算执行情况

1-6月份，全县政府性基金预算收入完成91169万元，完成年度预算的41.57%，同比增加56993万元、增长166.76%，主要是上半年土地出让比上年同期增加较多。1-6月份，全县政府性基金预算支出完成301194万元，完成年度预算的96.05%，同比增加152747万元、增长102.9%，主要是上半年地方政府专项债券安排的支出比上年同期增加较多。

由于乡镇无政府性基金收入，上述收支全部为县本级收支。

（三）国有资本经营预算执行情况

1-6月份，全县国有资本经营预算收入完成305万元，完成年度预算的114.23%。加国有资本经营预算转移支付收入45万元、上年结转收入29万元，总收入379万元。

由于乡镇无国有资本经营收入，上述收入全部为县本级收入。

（四）社会保险基金预算执行情况

1-6月份，全县社会保险基金收入完成50507万元，完成年度预算的54.10%，其中：社会保险费收入22343万元，财政补贴收入24341万元，利息收入、转移收入等3823万元。1-6月份，全县社会保险基金支出完成39740万元，完成年度预算的47.82%，其中：社会保险待遇支出39479万元，转移等支出261万元。当期收支结余10767万元，期末滚存结余143250万元。

由于乡镇无社会保险基金收入，上述收支全部为县本级收支。

预算执行中，主要有以下几个特点：

（一）全力支持稳定经济大盘。今年以来，财政部门精准落实积极财政政策，聚焦保市场主体、保就业、保民生全面发力，统筹实施助企纾困等各项政策，切实稳定经济发展大盘。一是全面落实组合式税费支持政策。1-6月份，办理退税、减税、降费、缓税4.75亿元，其中：办理留抵退税3.02亿元，进一步增加企业现金流，稳定市场预期、提振市场信心、助力企业纾困发展。积极推进减免房租政策实施，减免租金94万元，惠及服务业小微企业和个体工商户120户，进一步缓解经营困难。二是支持促消费扩大内需。安排县级资金500万元，发放汽车、家电、住宿餐饮等消费券；开展契税奖励消费券活动，按照缴纳契税数额的20%发放消费券，充分发挥消费券“乘数效应”，挖掘市场消费潜力，促进消费回补，进一步恢复和提振市场信心。三是加大向上争取稳投资。认真研究高质量发展政策清单和扶持导向，1-6月份，争取上级各类资金43.95亿元，比上年同期增加20.35亿元、增长86.23%，特别是争取新增专项债券资金18.9亿元，重点用于聊阳渠片区污水处理、主城区雨污分流基础设施、中医院应急救治能力建设、棚户区改造等重点项目，对补短板稳投资形成有效支撑，为经济社会发展提供了有力保障。

（二）持续加力保障改善民生。今年以来，财政部门坚持压一般、保重点，大力优化支出结构，集中财力保障好民生领域资金需求，1-6月份民生支出完成16.15亿元，占一般公共预算支出的比重为79.24%，高于去年同期2.27个百分点。一是助力教育高质量发展。巩固完善城乡义务教育经费保障机制，全面落实生均公用经费政策，推进义务教育薄弱环节改善与能力提升，加力校园消防安全治理，切实提升教育事业高质量发展水平。二是健全社会保障体系。再次调整提高困难群众救助水平，全面落实优抚安置政策，加大医疗救助力度，及时发放残疾人“两项补贴”和水电暖补贴，困难群众兜底保障不断强化。三是完善公共卫生服务。筹集疫情防控经费，助力核酸检测等常态化疫情防控。提高基本公共卫生服务经费保障标准，全面促进公共卫生服务均等化。进一步巩固完善国家基本药物制度，支持基层医疗卫生机构平稳运行。四是推进乡村振兴。安排资金2199万元，支持开发城乡公益岗4073个。筹集乡村振兴重大专项资金2.95亿元，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果，支持打造乡村振兴齐鲁样板阳谷特色。筹集耕地地力保护补贴、种粮农民一次性补贴、农机购置补贴等资金1.42亿元，充分调动农民种粮积极性，稳定农民收入，保障粮食安全。

（三）着力推进财政改革攻坚。今年以来，财政部门突出抓好财政领域各项改革，着力深化现代预算管理制度改革。一是持续推进预算管理改革。加快建设预算管理一体化系统，全面打通项目库、预算编制、预算执行、政府采购、绩效管理等预算管理环节，实现系统上下贯通、同级联通、内外互通，全程电子化办理，打通财政财务管理“最后一公里”。设立预算公开平台，全县66个预算部门将财政预算信息和“三公”经费信息向社会进行了公开，占比达100%。依托直达资金监控系统，全面加强直达资金管理，1-6月份，直达资金支出进度86.4%，位居全市8县（市、区）第一。二是深化绩效管理改革。研究制定《财政审计协同联动推进全面预算绩效管理实施方案》；年初编制项目绩效目标486个，涉及预算资金33.2亿元；认真开展绩效自评和部门评价，继续开展全成本预算绩效分析和政府财政综合运行绩效评价。持续加强财政投资评审，1-6月份，完成财政投资评审项目39项，评审项目资金3.56亿元。三是推进国资国企改革。深入开展国企改革三年行动“回头看”，全面落实各项改革任务。以兴阳城乡建设有限公司为依托，组建国有投资管理运营公司。开展国有企业负责人业绩考核，推进国有企业做优做强。

（四）稳步提升财政治理水平。今年以来，财政部门不断夯实财政管理措施，严格财政监管，财政治理效能进一步显现。一是政府采购营商环境持续优化。依法全面公开政府采购信息，持续推进网上采购和电子招投标活动，在全市率先完成首个县级政府采购异地评标项目。严格采购预算和计划执行管理，依法处理政府采购投诉事项，切实维护政府采购秩序。1-6月份，完成采购金额1.46亿元，节约财政资金0.1亿元。二是政府债务管理规范严格。积极防范地方政府债务风险，依法在批准的政府债务限额内积极争取上级债券支持。不断推进政府债务信息公开，提高政府债务透明度。健全完善防范化解存量政府隐性债务风险措施，稳妥有序化解隐性债务存量。三是财政监管力度不断加大。聚焦财经领域工作重点，深入开展财经秩序专项整治行动，严明财经纪律，坚决维护财经秩序。组织预决算公开专项检查，提升预决算公开规范化水平。积极推进罚没物品信息管理系统上线试运行，进一步加强罚没财物管理。实施差旅电子凭证网上报销改革，切实降低行政运行成本。开展代理记账机构年度信息备案，加强事中事后监管，营造良好代理记账环境。

各位委员，今年上半年财政运行总体趋于平稳，但也面临不少突出矛盾和问题。主要表现在：收入方面，受组合式税费支持政策实施、常态化疫情防控、经济下行压力加大、重点税源企业停产等因素影响，财政收入呈现负增长；税收收入主要集中在冶炼、化工、电缆、铜加工、房地产等传统行业，缺乏专精特新企业，经济发展内生动力不强、新兴财源支撑作用较弱。支出方面，国内疫情反复，常态化疫情防控经费大幅增长；全面落实绩效奖金政策、基本工资提标大幅提高了全县工资性支出；教育、医疗、社保、农林水等民生事业刚性支出逐年增加，再加上债务还本付息、重点项目、落实稳增长促消费政策等支出，财政收支矛盾极为突出，库款调度十分紧张，财政平衡压力巨大。

三、2022年下半年工作重点

下半年，我们将坚持稳中求进工作总基调，全面落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，紧紧围绕县委、县政府工作重点，认真解决好财政决算和预算执行中存在的问题，努力完成各项财政任务。

（一）全力以赴抓收入征管。紧盯组合式税费政策实施情况，密切关注税收回补节点，强化税收征管，确保应收尽收。抢抓契税消费券奖励政策，深入挖掘契税增收潜力。充分把握国家支持刚性和改善性住房需求、房贷利率持续下行等土地市场因素，进一步加快土地出让步伐，提高总体财力。

（二）锲而不舍稳经济大盘。继续实施好各项组合式税费支持政策，持续释放政策红利。管好用好专项债券，全力推进专项债券项目实施，支持扩大有效投资。聚焦黄河流域生态保护和高质量发展，紧紧围绕富民强县“七七工程”，大力支持构建现代产业体系，促进新旧动能加快转换。

（三）牢记使命保民生支出。始终坚持以人民为中心的发展思想，坚持精打细算，建立节约型财政保障机制。用好中央直达资金、积极盘活存量资金，不断优化支出结构，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，切实兜牢“三保”底线。进一步加强预算约束和绩效管理，强化绩效目标引领，提升资金效益。

（四）担当作为提治理效能。深化现代预算管理制度和绩效管理改革，全面提高预算管理规范化、标准化水平。聚焦现代企业制度，全面做优做强国有企业。进一步优化政府采购营商环境，支持中小企业发展。全面提升财政投资评审、财政监管水平，提高财政治理能力和实效。

主任、各位副主任、各位委员，做好下半年财政工作任务艰巨，我们一定认真落实本次会议精神，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的指导和监督，紧紧锚定“走在前、开新局”，事争一流、唯旗是夺，全力助推阳谷经济社会高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

以上报告，请主任、各位副主任、各位委员审议。